O que tem de acontecer, por ordem
Contrato, aviso, Portal e documentos.
Leia o contrato
Veja a duração e o aviso prévio. O contrato com o contabilista deve ser escrito.
O novo fala com o anterior
Por escrito e antes de aceitar. Pergunta, entre outras coisas, se há honorários por pagar.
Confirma no Portal
O novo contabilista inicia a nomeação no Portal das Finanças e o cliente confirma-a.
Peça os documentos
Livros e documentos voltam para si ou para quem indicar, com um auto de receção.
Lista para imprimir: o que pedir ao contabilista anterior
Uma página para riscar quando cada documento chegar, sem esquecer nenhum.
Contabilidade
- Balancete mais recente, com o razão ou os extratos de conta
- Balanço e demonstração de resultados do último ano fechado, se tem contabilidade organizada
- Mapa de depreciações e amortizações
- Ficheiro SAF-T da contabilidade, se existir
- Saldos de clientes e fornecedores em aberto
- Documentos do ano em curso, lançados e por lançar
Impostos e declarações
- Cópia das declarações entregues, com os comprovativos
- Apuramento de IVA do último período e crédito por recuperar, se existir
- Cartas e notificações das Finanças, com as respostas dadas
- Lista das declarações pendentes ou em atraso
- Arquivo de faturas de compras e de vendas, em papel ou digital
Salários e Segurança Social
- Processamento de salários dos últimos meses
- Contratos e ficha de cada trabalhador
- Comprovativos das declarações e dos pagamentos à Segurança Social
Acessos e contrato
- Mudar as senhas do Portal das Finanças e da Segurança Social, se o contabilista as tinha
- Cópia do contrato e das faturas de honorários pagas
- Auto de receção a listar o que foi entregue
Descarregar em PDF (Lista para imprimir: o que pedir ao contabilista anterior)
Como mudar de contabilista, passo a passo
Seis passos, do contrato à entrega dos documentos.
- Leia o contrato: Veja a duração, o aviso prévio e o que diz sobre terminar. Se tiver dúvidas, fale com os dois contabilistas.
- Peça propostas: Compare por escrito o que inclui cada uma. As perguntas para isso estão mais abaixo.
- Avise o contabilista anterior: Diga-lhe por escrito que vai terminar o contrato, na forma e no prazo que o contrato indicar.
- O novo contacta o anterior: Por escrito, antes de aceitar. O anterior tem até 15 dias para dizer se foi pago.
- Confirme a nomeação: O novo contabilista inicia a nomeação no Portal das Finanças, da Autoridade Tributária. Entre, confirme-o e decida se lhe dá plenos poderes.
- Receba os documentos: O anterior entrega livros e documentos no máximo em 60 dias, com um auto de receção que os lista.
Ver também: Serviços de contabilidade no Porto
Quem trata de quê na mudança
Cada parte tem a sua tarefa; a sua é ler o contrato e confirmar no Portal.
| Tarefa | Quem trata |
|---|---|
| Ler o contrato e avisar o anterior | Você |
| Contactar o anterior por escrito e perguntar por honorários | O novo contabilista |
| Iniciar a nomeação no Portal das Finanças | O novo contabilista |
| Confirmar a nomeação e os plenos poderes | Você, no Portal das Finanças |
| Entregar livros, documentos e auto de receção | O contabilista anterior |
| Combinar quem entrega as declarações do período anterior | Os dois contabilistas, com o seu acordo |
O tempo que demora depende do contrato e do que o anterior entregar.
Ver também: Contabilidade em micro e pequenas empresas
E se ficaram honorários por pagar ao contabilista anterior
A Ordem dos Contabilistas Certificados (OCC) tem regras para este caso, e convém conhecê-las.
O novo tem de perguntar
Antes de aceitar, pergunta por escrito ao anterior se há honorários por pagar.
O anterior responde
Tem até 15 dias para dizer ao novo se foi ou não pago.
Dívida exigível
O novo não deve aceitar enquanto não estiverem pagos os créditos líquidos e exigíveis do anterior.
Discorda do valor?
Diga-o aos dois e peça a fatura e o contrato. Deixar o assunto parado adia a mudança.
Qual é a melhor altura para mudar
Mudar faz-se em qualquer altura do ano; há momentos que simplificam, mas é conselho prático, não regra.
Depois de ver o contrato
Se o contrato fixa duração ou aviso, planeie a mudança para o fim desse período.
No fim de um ano ou trimestre
Separa o que é de cada contabilista e dá ao novo uma base limpa para começar.
A meio do ano
Pode fazer-se. Peça um balancete à data da mudança e combine por escrito quem fecha o que ficou aberto.
Sinais de que o contabilista não chega ao que o negócio pede
Um mau mês não decide. Veja se estes sinais se repetem.
Não atende nem responde
As dúvidas ficam semanas sem resposta e as decisões do negócio esperam.
Só aparece para cobrar
Ouve falar dele quando chega a fatura, não quando há um prazo ou uma decisão.
Não explica
Não sabe o que paga, o que está incluído nem o que os números dizem.
Erros contabilísticos que se repetem
Faturas por lançar, valores trocados, cartas das Finanças que o apanham de surpresa.
O negócio cresceu
Contratou ou abriu uma segunda loja, e o contabilista não acompanhou.
Como escolher o próximo contabilista
Faça estas perguntas a qualquer gabinete, incluindo a EINAZ, e peça as respostas por escrito.
Quem trata da minha empresa?
Saiba quem faz as contas e a quem liga quando tem uma dúvida.
Que informação recebo?
Peça para ver o balancete ou resumo mensal e quando chega.
Como comunicamos?
Telefone, email ou reunião: o que é normal e quanto demora a resposta.
O que está incluído?
IVA, salários, declarações e o que se cobra à parte, tudo por escrito.
Quem assina as contas?
Em contabilidade organizada, um contabilista certificado: pergunte o nome.
Ver também: Contabilidade em micro e pequenas empresas Contabilidade organizada ou simplificada
Fontes oficiais
- Portal das Finanças: perguntas frequentes sobre a gestão de contabilistas certificados (abre noutro separador)
- Portal das Finanças: artigo 52.º do CIVA (conservação de documentos) (abre noutro separador)
Atualizado a 13 de outubro de 2026.